Você sabe quanto paga de imposto todo mês? Mais importante do que isso: você sabe utilizar a tabela anual de Imposto de Renda (IR) para entender como se dão os descontos em seus rendimentos? Você conhece as faixas do Imposto de Renda?
Com uma fórmula truncada, cinco faixas de renda, cinco parcelas dedutíveis difíceis de entender e poucas explicações no site da Receita Federal, a tabela do IR pode deixar muita gente confusa.
Mas não precisa se preocupar porque vamos explicar tudo aqui! Neste artigo, você vai aprender sobre as faixas do Imposto de Renda e como calcular para verificar se os descontos estão certos. Vamos lá?
Quais são as faixas do Imposto de Renda?
No Brasil, o sistema de cálculo do Imposto de Renda baseia-se em uma tabela progressiva (ou seja, quem ganha mais paga mais). Então a alíquota (porcentagem descontada do salário) varia de acordo com a faixa de renda.
Por exemplo, uma pessoa que ganha R$ 2 mil paga 7,5% de imposto; já quem recebe R$ 5 mil, 27,5%.
Desconto do Imposto de Renda por faixa salarial
Confira abaixo a tabela atualizada com o desconto do Imposto de Renda por faixa salarial, conforme determinação da Receita Federal.
| Base de cálculo mensal (RS) | Alíquota (%) | Parcela a deduzir (R$) |
|---|---|---|
| Até 2.112,0 | – | – |
| De 2.112,0 até 2.826,65 | 7,5 | 158,40 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15,0 | 370,40 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,5 | 651,73 |
| Acima de 4.664,68 | 27,5 | 884,96 |
Qual a porcentagem do Imposto de Renda?
A porcentagem do Imposto de Renda vai de 7,5% até 27,5%, dependendo da renda mensal.
Quem paga 27,5% de Imposto de Renda?
Paga 27,5% de Imposto de Renda pessoas com renda mensal acima de R$ 4.664,68.
Qual a primeira faixa do Imposto de Renda?
A primeira faixa do Imposto de Renda corresponde a pessoas que ganham mensalmente até R$ 2.112 (dois salários mínimos, segundo valor de 2024). Essa faixa é isenta de imposto.
Quanto é o Imposto de Renda no Brasil?
No Brasil, o Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) é calculado com base em uma tabela progressiva, com uma alíquota de desconto que aumenta conforme a renda tributável mensal. Essa dedução vai de 7,5% a 27,5%, mas pessoas com rendimentos de até R$ 2.640 estão isentas do desconto.
Isso pode parecer muito, mas, por incrível que pareça, o país está bem longe de ser o que mais tributa em IR. Para ter uma comparação, no Brasil, a última faixa do imposto de renda é de 27,5%. No entanto, a ilha paradisíaca de Aruba, por exemplo, tributa seus cidadãos em mais de 50% de suas rendas.
Como saber minha faixa no Imposto de Renda?
A sua faixa no Imposto de Renda é definida pela sua renda mensal, então é preciso consultar a tabela de valores da Receita Federal para avaliar em qual categoria você se encaixa.
A sua contribuição para o fisco é descontada mensalmente na fonte. Ou seja, no seu salário (caso você tenha carteira assinada); para profissionais liberais e autônomos, a contribuição é feita via carnê-leão.
Porém, vale considerar que, ao longo do ano, alguns fatores ocorridos fora do desconto mensal no contracheque podem fazer com que você acabe pagando imposto maior ou menor do que o devido.
Se você tem duas rendas distintas tributadas na fonte, por exemplo, os cálculos feitos separadamente podem não refletir o quanto você realmente deveria pagar em tributos. Além disso, dependentes legais e algumas despesas dedutíveis (como planos de saúde, previdência privada e educação) também podem reduzir o imposto devido.
É por todas essas particularidades (que não são captadas pelo desconto mensal em folha), que existe a Declaração de Ajuste Anual do Imposto de Renda — Pessoa Física (DIRPF).
É lá que você lançará todas as receitas, os impostos pagos e as despesas realizadas, a fim de permitir que o sistema do Fisco calcule de forma automática se você tem imposto residual a pagar ou a receber.
Como é calculada a faixa do Imposto de Renda?
Para calcular a faixa do Imposto de Renda, é preciso levar em consideração que o valor da contribuição ao Instituto Nacional do Seguro Social (INSS) é descontado dos cálculos do IR. Auxílio-alimentação e auxílio-transporte também não entram na conta da tributação. Ou seja, não adianta pegar o salário bruto e aplicar nele o percentual de uma das faixas do Imposto de Renda.
Assim, quem ganha R$ 4.500 mil por mês e se encaixa na faixa 4, não paga a alíquota de 22,5% sobre toda a parte tributável do salário. Isso porque os “primeiros” R$ 2.112 são isentos.
Então, o que passa desse valor e não supera os R$ 2.826,66 (o limite da faixa 2) é tributado em 7,5%. Por sua vez, o valor do salário que superar limite da faixa 2, mas não o da faixa 3, paga 15%, e assim sucessivamente.
Como é calculada a faixa do Imposto de Renda?
Para calcular a faixa do Imposto de Renda, é preciso levar em consideração que o valor da contribuição ao Instituto Nacional do Seguro Social (INSS) é descontado dos cálculos do IR. Auxílio-alimentação e auxílio-transporte também não entram na conta da tributação. Ou seja, não adianta pegar o salário bruto e aplicar nele o percentual de uma das faixas do Imposto de Renda.
Assim, quem ganha R$ 4.500 mil por mês e se encaixa na faixa 4, não paga a alíquota de 22,5% sobre toda a parte tributável do salário. Isso porque os “primeiros” R$ 2.112 são isentos.
Então, o que passa desse valor e não supera os R$ 2.826,66 (o limite da faixa 2) é tributado em 7,5%. Por sua vez, o valor do salário que superar limite da faixa 2, mas não o da faixa 3, paga 15%, e assim sucessivamente.
O que é a nova dedução do Imposto de Renda?
No começo de 2024, a Receita Federal ampliou o limite inicial da tabela progressiva para R$ 2.112 e implementou um mecanismo de dedução simplificada de R$ 528. Com essa simplificação, indivíduos que ganham até R$ 2.640 não terão que pagar imposto de renda, seja na fonte ou na declaração de ajuste anual.
Como uma alternativa às deduções já disponíveis, como previdência, dependentes, pensão alimentícia, entre outras, os contribuintes podem optar por utilizar o desconto simplificado mensal, correspondente a 20% do limite inicial da tabela progressiva, ou seja, os R$ 2.640, resultando em R$ 528, conforme explicado por Danielle Bibbo, sócia-diretora de impostos da KPMG.
Qual a nova faixa de isenção do Imposto de Renda?
A nova faixa de isenção do Imposto de Renda é de até dois salários mínimos por mês. Ela foi sancionada pelo presidente da República, Luiz Inácio Lula da Silva, com a Lei 14.848/24. Devido a essa mudança, quem ganha até R$ 2.259,20 não precisa pagar o tributo.
Na prática, a faixa de isenção sobe para R$ 2.824 porque a nova política de valorização do salário mínimo (Lei 14.663, de 2023) autorizou o desconto simplificado de 25% sobre o valor do limite de isenção.
Qual a parcela isenta para maiores de 65 anos?
Maiores de 65 anos têm direito a uma isenção extra de R$ 1.903,98, que pode ser acumulada à isenção geral da tabela do Imposto de Renda de R$ 2.112. Ou seja, idosos com rendimentos mensais de até R$ 4.015,98 não precisam pagar Imposto de Renda.
Quem tem direito à isenção do Imposto de Renda?
Quem ganha até R$ 2.824, valor correspondente a dois salários mínimos, não precisa declarar o Imposto de Renda e está isento do tributo em 2024. Também estão livres de preenchimento da declaração anual todos aqueles que receberam menos de R$ 30.639,90 em rendimentos tributários no ano anterior.
Também estão isentas do pagamento de IR pessoas com as seguintes doenças graves:
- cegueira (inclusive monocular);
- AIDS (Síndrome da Imunodeficiência Adquirida);
- alienação mental;
- cardiopatia grave;
- contaminação por radiação;
- doença de Paget;
- doença de Parkinson;
- esclerose múltipla;
- espondiloartrose anquilosante;
- fibrose cística;
- hanseníase;
- hepatopatia grave;
- nefropatia grave;
- neoplasia maligna (câncer);
- paralisia irreversível;
- tuberculose ativa.
Pronto para fazer a declaração de Imposto de Renda?
Você viu que o cálculo do IR segue uma metodologia especial, mas não é impossível de fazê-lo manualmente. Se você estiver com dúvida se o imposto está no valor correto, basta fazer as contas seguindo rigorosamente as orientações que passamos acima.
E agora que você já sabe tudo sobre as faixas do Imposto de Renda, como calcular seu IR e em qual patamar você se encontra, assine nossa newsletter para acompanhar todas as novidades. Lá você aprende não somente sobre tributos, mas também sobre investimentos, carreira profissional, educação financeira e muito mais!
