Quem pode ser dependente de Imposto de Renda? Você descobre neste guia completo

Você sabia que nem toda pessoa que depende financeiramente de você pode ser considerada sua dependente no Imposto de Renda? A verdade é que existe uma lista específica de critérios, como idade, grau de parentesco, renda e condição de saúde, que definem quem pode ou não ser incluído como dependente na sua declaração.

Declarar um dependente errado pode levar a notificações da Receita Federal e te fazer cair na malha fina, porque essa informação influencia diretamente no valor do imposto a pagar ou na quantia da restituição do Imposto de Renda, uma vez que o dependente permite abater a base de cálculo. Para te ajudar a fazer tudo certo na sua declaração, preparamos este guia definitivo. Aqui, você vai entender de uma vez por todas quem você pode incluir como dependente, qual a diferença para um alimentando e quando vale a pena declarar o dependente. Vamos lá?

O que é dependente no Imposto de Renda?

Um dependente é uma pessoa cujas fontes de renda e despesas com saúde, educação e previdência podem ser legalmente incluídas na declaração de Imposto de Renda de outro contribuinte. Essa opção está disponível para filhos, netos, cônjuges, enteados, etc., e disponibiliza uma dedução simplificada de imposto de R$ 2.275,08 para o titular da declaração. Na prática, isso pode reduzir o valor do imposto a pagar ou aumentar o valor da restituição a receber.

Só pode ser dependente no Imposto de Renda pessoas que se encaixam nos critérios da lista de elegibilidade da Receita Federal, então é importante entender que isso não é apenas uma escolha pessoal baseada em quem você sustenta financeiramente.

Qual a diferença entre dependente e alimentando?

O dependente de Imposto de Renda se refere a um vínculo familiar ou de tutela, enquanto o alimentando se define pela obrigação legal da pensão alimentícia. Quem paga a pensão não pode incluir o alimentando como dependente, por isso que, em casais separados, aquele que detém a guarda do filho geralmente o declara como dependente. Já quem paga a pensão o declara como alimentando.

Qual a dedução de Imposto de Renda para dependentes?

Ao incluir um dependente no seu Imposto de Renda, você tem automaticamente direito à dedução simplificada de R$ 2.275,08 por dependente na sua declaração. As despesas dedutíveis do dependente (como contas médicas e de educação) são somadas a esse valor para aumentar ainda mais a quantia abatida de imposto.

Dependente pode declarar Imposto de Renda separado?

Uma pessoa não pode constar como dependente na declaração de um titular e, ao mesmo tempo, entregar a sua própria declaração no mesmo ano-calendário. Então, sim, um dependente pode declarar seu imposto separado, contanto que ele seja removido da declaração da outra pessoa.

Vale lembrar que, se o dependente optar por fazer a declaração individual, o titular perde o direito à dedução fixa e também não poderá abater nenhuma despesa de saúde ou educação dessa pessoa.

Quem pode ser dependente no Imposto de Renda​ em 2026?

O dependente de Imposto de Renda deve ter CPF, e todos os seus rendimentos, pagamentos e bens devem ser inclusos na declaração do contribuinte titular. Tenha em mente que o dependente só pode aparecer em uma declaração por ano, exceto em caso de mudança de dependência no ano-calendário.

Pode ser dependente no Imposto de Renda:

• Cônjuge, companheiro(a) com quem o contribuinte tenha filho ou viva há mais de 5 anos, abrangendo também o companheiro (a) de união homoafetiva.
• Filho(a) ou enteado(a), até 21 anos; ou, em qualquer idade, quando incapacitado física ou mentalmente para o trabalho;
• Filho(a) ou enteado(a), se ainda estiver cursando estabelecimento de ensino superior ou escola técnica de segundo grau, até 24 anos;
• Filho(a) ou enteado(a) com deficiência, de qualquer idade, e capacitadas para o trabalho, quando a sua remuneração não exceder a soma das deduções da base de cálculo;
• Irmão(ã), neto(a) ou bisneto(a), sem arrimo dos pais, de quem o contribuinte detenha a guarda judicial, com idade até 21 anos, ou em qualquer idade, quando incapacitado física ou mentalmente para o trabalho;
• Irmão(ã), neto(a) ou bisneto(a), sem arrimo dos pais, de quem o contribuinte detenha a guarda judicial, com idade até 24 anos, se ainda estiver cursando estabelecimento de ensino superior ou escola técnica de segundo grau, desde que o contribuinte tenha detido sua guarda judicial até os 21 anos;
• Irmão(ã), neto(a) ou bisneto(a) com deficiência, sem arrimo dos pais, do(a), em qualquer idade, e capacitadas para o trabalho, o qual o contribuinte detém a guarda judicial, quando a sua remuneração não exceder a soma das deduções da base de cálculo.
• Pais, avós e bisavós que, no ano-calendário de 2024, tenham recebido rendimentos, tributáveis ou não, até R$ 26.963,20;
• Menor pobre até 21 anos que o contribuinte crie e eduque e de quem detenha a guarda judicial;
• Pessoa absolutamente incapaz, da qual o contribuinte seja tutor ou curador.

Qual a idade para ser dependente no Imposto de Renda?​

Filhos e enteados podem ser dependente no Imposto de Renda por padrão até os 21 anos, mas esse prazo se estende até os 24 caso eles estejam cursando ensino superior ou técnico. Já cônjuges, companheiros e pessoas incapazes para o trabalho não têm limite de idade para serem dependentes no Imposto de Renda.

Por outro lado, pais, avós e bisavós não têm critério de idade, mas só podem ser dependentes se a renda que receberam no ano anterior não ultrapassar o limite de isenção estabelecido pela Receita Federal.

Dependente de Imposto de Renda pode ter 24 anos completos?​

Sim, filho ou enteado cursando ensino superior ou técnico pode ser dependente no Imposto de Renda até os 24 anos completos. Ou seja, não tem problema incluí-lo na declaração mesmo se durante o ano-calendário ele fizer 25 anos.

Filho que trabalha pode ser dependente no Imposto de Renda?​

Sim, um filho que trabalha, seja como estagiário ou com registro em carteira (CLT), pode ser dependente na sua declaração contanto que ele se encaixe no critério de idade (ou seja, tenha até 21 anos, ou até 24 se for estudante universitário ou de escola técnica) e de renda (a soma dos rendimentos do filho não obriga que ele faça sua declaração separada).

Posso colocar meus pais como dependentes no Imposto de Renda?​

Sim, você pode incluir seus pais como dependentes na sua declaração de Imposto de Renda, assim como seus avós e bisavós, e para eles não há um requisito de idade. No entanto, eles não podem ter recebido, no ano anterior, rendimentos, tributáveis ou não, acima do limite da primeira faixa de isenção do IRPF. Essa soma inclui aposentadoria, pensão, aluguéis ou qualquer outra fonte de renda que eles possuam.

Esposa pode ser dependente no Imposto de Renda​?

Sim, você pode incluir sua esposa como dependente na sua declaração de Imposto de Renda, e o mesmo vale para o marido. No caso da união estável, o casal deve ou ter um filho em comum ou viver juntos há mais de cinco anos de forma contínua e pública.

Enteado pode ser dependente no Imposto de Renda​?

Sim, enteado pode ser dependente na sua declaração de Imposto de Renda. A inclusão é permitida desde que você inclua também o pai ou a mãe da criança (seu cônjuge ou companheiro) como dependente na mesma declaração.

Para comprovar que o enteado é seu dependente, não é necessário ter a guarda judicial ou ter adotado a criança formalmente. Basta ter vínculo civil com o pai ou a mãe do enteado, seja por casamento ou união estável.

Neto pode ser dependente no Imposto de Renda?​

Sim, é possível incluir um neto ou neta como dependente na sua declaração de Imposto de Renda, assim como bisnetos. No entanto, o simples fato de você sustentar financeiramente a criança não é suficiente. Para que a inclusão seja válida aos olhos da Receita Federal, é imprescindível que o avô ou avó (o titular da declaração) detenha a guarda judicial do neto.

Além disso, o neto só pode ser dependente de Imposto de Renda até os 21 anos, ou até os 24 caso estude no ensino superior ou técnico. Já netos incapacitados física ou mentalmente para o trabalho podem ser dependentes em qualquer idade.

MEI pode ser dependente no Imposto de Renda?​

Sim, mesmo quem tem CNPJ pode ser dependente no Imposto de Renda, já que isso não anula a sua condição de pessoa física (CPF). No entanto, para isso, o MEI deve se encaixar em uma das categorias de dependência, e o titular da declaração é obrigado a informar todo o rendimento da pessoa física por trás do MEI.

Como saber se sou dependente no Imposto de Renda?

Você pode ser dependente no Imposto de Renda de alguém caso se enquadre em algum dos critérios definidos pela Receita, como ser filho com menos de 21 anos ou cônjuge do titular da declaração. Importante lembrar que você só pode ser dependente de uma declaração por vez no ano.

Vale a pena declarar dependente no Imposto de Renda?​

Vale a pena declarar o dependente no Imposto de Renda quando a soma das renda e deduções do dependente com o titular diminui o valor de imposto a pagar ou dá o direito à restituição do Imposto de Renda. Mas é preciso tomar cuidado, porque pode acontecer de a adição do dependente, na verdade, elevar a faixa de tributação, fazendo com que o imposto a pagar seja maior do que a dedução oferecida.

A melhor forma de decidir é simular os dois cenários no próprio programa da Receita Federal. Primeiro, preencha a declaração com a pessoa como dependente (somando seus rendimentos e despesas) e anote o resultado do imposto. Depois, faça uma nova simulação, excluindo-a da sua declaração e preenchendo uma declaração separada para ela.

Como declarar dependente no Imposto de Renda?​

Para incluir dependente no Imposto de Renda, primeiro você deve reunir os documentos da pessoa, como nome completo, CPF e comprovantes fiscais para registrar eventuais fontes de renda e despesas dedutíveis. Vale lembrar que é recomendado manter esses comprovantes por até cinco anos.

Depois, siga os passos abaixo:

1. Abra o programa do Imposto de Renda e acesse a ficha “Dependentes”;
2. Clique em “Novo” para abrir uma nova ficha de dependente;
3. Selecione o código correspondente ao seu dependente (confira os códigos na tabela a seguir);
4. Informe o CPF, data de nascimento, nome completo, e-mail e celular do dependente de Imposto de Renda;
5. Com o cadastro pronto, você pode adicionar na sua declaração quaisquer rendimentos do dependente, além das despesas dedutíveis;
6. Depois, adicione suas próprias despesas e recebimentos e revise a sua declaração antes de enviá-la.

Códigos de dependente de Imposto de Renda

Como excluir dependente do Imposto de Renda?​

1. Abra o programa de declaração do Imposto de Renda da Receita Federal;
2. Acesse a ficha “Dependentes” e clique na opção “Excluir”.
3. Então, selecione o dependente que deseja excluir da sua declaração;
4. Na página seguinte, informe o motivo da exclusão do dependente;
5. Depois, clique em “OK” para confirmar a exclusão do dependente do Imposto de Renda.

Evite a malha fina declarando seus dependentes no Imposto de Renda

Declarar os dependentes corretamente é uma boa forma de diminuir o imposto a pagar ou aumentar sua restituição. Porém, é importante que você verifique se a pessoa pode ser sua dependente mesmo, porque erros como esse e omitir fontes de renda, informar despesas médicas sem comprovação ou esquecer de declarar bens podem custar caro. Qualquer uma dessas inconsistências é suficiente para acender um alerta na Receita Federal e levar sua declaração diretamente para a temida malha fina.

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